Balanço patrimonial, por que sua empresa deveria ter um?

Para saber o valor que uma empresa tem, em uma análise fundamentalista, é necessário o que chamamos de Balanço Patrimonial. Você sabe como fazer o seu?

O balanço patrimonial é um relatório financeiro ou contábil que tem como finalidade estimar a condição patrimonial que uma empresa tem ao término de um período. Normalmente, esse período é de 12 meses. 

Esse tipo de balanço é muito importante, porque é através dele que uma empresa pode analisar o panorama financeiro de seu empreendimento, tanto quantitativa como qualitativamente. 

Em outras palavras, o objetivo desse método é disponibilizar o quadro geral da situação econômica e contábil da empresa. Para tanto, deverá listar seus bens, valores e direitos que ela possui naquele momento e, com essas informações, é possível obter uma visão geral da sua empresa. 

E não se assuste: o resultado pode ser totalmente diferente daquilo que você imaginou. Por isso é tão importante adotar essa prática e ter uma noção real de como vão os negócios. 

Toda empresa é obrigada, por lei, a realizar o balanço patrimonial ao final de cada período. Você não sabe como fazer? Não se preocupe! Fique atento às dicas a seguir e saiba como baixar uma planilha para utilizar no seu negócio. Vamos lá!

Como é dividido o balanço patrimonial?

Veja também: Simulação de patrimônio. Como construir o seu a partir de agora.

O balanço patrimonial é dividido em três contas principais, que denominamos como:  o Ativo, o Passivo e o Patrimônio Líquido da empresa. 

Essas denominações remetem ao símbolo da balança, com os dois pratos em suas duas extremidades, os bens e direitos estão à esquerda, por exemplo, e representam os ativos, à direita estão as obrigações da companhia, o passivo.

Por fim, o capital que a empresa tem em caixa, resultado da diferença entre os ativos e os passivos, que seria o patrimônio líquido.

Por essas três contas estarem ligadas à balança, tem-se a ideia que deve ter igualdade entre eles, o que configura a regra básica da contabilidade. 

Assim, temos a equação básica de todo balanço patrimonial: ATIVO = PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO.

Para facilitar que você consiga fazer os cálculos e demonstrações, podemos dividir em categorias cada elemento da equação, com isso, temos:

• Ativo circulante: que são os bens e recursos que são passíveis de serem convertidos em dinheiro em um período menor que um ano, como o seu estoque;
• Ativo não-circulante: são os bens duradouros, que tem uma permanência maior que o período de um ano, por exemplo, as cotas societárias;
• Passivo circulante: são as contas fixas e contáveis que as empresas têm obrigação de pagar, sendo elas, salários dos funcionários, os seus fornecedores e os impostos;

• Passivo não-circulante: pode ter semelhanças com o passivo circulante, porém refere-se às obrigações e contas feitas a longo prazo, ou seja, em um período maior que um ano, como empréstimos financeiros de bancos.

Como elaborar um balanço patrimonial?

Para elaborará-lo, é necessário que a empresa tenha todos os registros contábeis, ou seja, todas as movimentações de seus ativos e passivos. Lembrando que essas informações que precisam estar em qualquer modelo do balanço.

Dessa forma, a primeira coisa que deve ser informada, para a elaboração de um balanço patrimonial, é o nome da empresa e o período em que o levantamento é feito.

Posteriormente, são colocadas as informações referentes às contas do balanço, que devem seguir a disposição dos ativos à esquerda e os ativos à direita, como mencionado no exemplo da balança. 

Ainda, para facilitar a análise financeira, é necessário que as contas sejam feitas pelo valor líquido em relação ao período que se transformam em dinheiro para a empresa. 

Vale ressaltar que a ordem de liquidez deve aparecer da seguinte forma, da mais líquida para a menos líquida. Veja abaixo um exemplo de planilha de balanço patrimonial:

Note que os números acima são fictícios. E, outro fator importante para saber se o seu balanço está certo ou não, é conferir os totais, pois a soma dos ativos e dos passivos devem ser os mesmos. 

A esse “fenômeno” chamamos de Método das Partidas dobradas, que nada mais é que o registro das transações financeiras, em no mínimo duas contas, que o total dos débitos deve ser igual ao total dos créditos. 

Viu? Não é difícil elaborar um balanço patrimonial para sua empresa, basta ter todas informações sobre os registros financeiros e contábeis.

Lembrando que: devem ser registrados os números reais e corretos, e seguir os passos descritos nesse artigo.

Para facilitar, disponibilizamos esse modelo de planilha que você poderá utilizar para fazer o balanço patrimonial da sua empresa. 

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